Что изменилось в проверках налоговой службы

Для гастрономической отрасли весна — традиционный период подготовки к новому сезону, когда заведения освежают интерьер и меню. Однако теперь к привычным хлопотам добавились и новые вызовы. С начала года законодательные изменения «накрыли» общепит, расширив полномочия ФНС (Федеральной налоговой службы). Чтобы весеннее настроение не было омрачено проверками и штрафами, давайте разберемся, к чему готовиться и что теперь дозволено налоговым инспекторам.

Новые полномочия налоговой
Пошаговый гайд: как подготовиться к визиту ФНС
Как автоматизация бизнеса помогает при налоговой проверке

Новые полномочия налоговой

Исходя из законодательной нормы, плановые налоговые проверки в сфере общепита проводятся не чаще одного раза в три года. Однако контролирующие органы могут проводить подобные мероприятия и внепланово, например, по обращениям клиентов, сотрудников или конкурентов. Также изменения коснулись:

Расширение подконтрольного периода

Ранее при налоговой проверке рассматривалась только отчетность за три предыдущих закрытых года. Теперь же под надзор попадает и текущий год. Например, решение о проверке вынесли 15 апреля 2026 года. До нововведений инспектора проверили бы закрытые года: 2023, 2024, 2025. Теперь же проверят и первое полугодие 2026-го.

Таким образом, налоговая пытается обличить дробление предприятий ради права на льготу. Бизнес искусственно делят на несколько формально независимых компаний, так как в совокупности доход этих компаний превышает лимит дохода по УСН (Упрощенная система налогообложения) и для освобождения от НДС — а это переход на ОСНО (Общая система налогообложения) и потеря льготы. Более подробно о системах налогообложения говорим в статье.

Свобода в изъятии документов

До 2026 года выемка документов в рамках налогового мониторинга осуществлялась только при выездной проверке. Делать это при дополнительных мероприятиях налогового контроля сотрудники ФНС не могли — только запросить заверенные копии и оригиналы на обозрение. Теперь изъятие допустимо. Кроме того, с начала текущего года инспекция может проводить экспертизу, осматривать территории, помещения и прочие предметы по необходимости.

Отмена платежных решений

Теперь в случае несоблюдения налогоплательщиком условий отсрочки или рассрочки по платежам налоговый орган вправе не только начислить пени, но и аннулировать ранее принятое решение о предоставлении такой отсрочки или рассрочки.

Молчание без претензий

Если по итогам камеральной проверки у инспекции не возникнет вопросов и претензий, ведомство может опустить пояснения и не подтверждать получение отправленных документов. Ответ поступит только при обнаружении нарушений: организации направят акт камеральной проверки с указанием всех выявленных замечаний и требований.

Ужесточение правил для должников и при сдаче отчетности

При реорганизации компаний в форме слияния или присоединения все обязательства, включая долги, переходят к правопреемнику. Однако взыскание задолженности возможно только в размере отрицательного сальдо на Едином налоговом счете (ЕНС). Для погашения долга могут быть использованы денежные средства, цифровые рубли и драгоценные металлы.

Пошаговый гайд: как подготовиться к налоговой проверке

Правильное отношение к налоговой проверке позволит свести возможные неприятности к минимуму. Рассмотрим подробный алгоритм подготовки к встрече с инспектором, учитывая специфику гастрономической отрасли.

Шаг 1. Заблаговременная оценка рисков и подготовка документации

Заведения общепита должны вести учет доходов и расходов согласно требованиям налогового законодательства. Учету подлежат кассовые чеки, накладные, счета-фактуры, договоры аренды помещений, договора поставки продуктов и напитков, меню, прайс-листы и т.д.

Проверяющих могут заинтересовать трудовые книжки сотрудников, приказы о приеме и увольнении персонала, табели рабочего времени, расчеты зарплаты и начисления страховых взносов.

Приведите в порядок кассовое оборудование. К каждой кассе должна прилагаться техническая документация, регистрация в ФНС, отчеты по продажам и закрытиям смены.

Организуйте раздельный учет НДС, если предприятие работает одновременно по разным ставкам налога (например, стандартные блюда по ставке 20%, продукты собственного производства — по льготной ставке 10%).

Регулярно сверяйте показатели выручки с показателями онлайн-касс. Выручка в отчетах должна соответствовать данным фискальных накопителей кассовых аппаратов.

Проверяйте взаиморасчеты с поставщиками и контрагентами. Особенно внимательно изучайте расчеты с компаниями, которые имеют признаки «однодневок» или находятся в зоне риска по другим признакам.

Шаг 2. Работа с персоналом

Определите сотрудника ответственного за контакты с представителями ФНС.

Предупредите команду, чтобы персонал не давал устных комментариев и не подписывал протоколы проверок без присутствия уполномоченного лица от заведения.

Всегда проверяйте наличие служебных удостоверений и распоряжения на проверку у налоговых инспекторов.

Шаг 3. Подготовка помещений перед проверкой

Обеспечьте порядок на кухне и в зале ресторана.

Проверьте чистоту холодильников, наличие этикеток и маркировок на продуктах.

Проверьте соответствие сроков годности продукции заявленным нормам хранения.

Подготовьте сертификаты качества и ветеринарные свидетельства на продукцию.

Шаг 4. Консультация специалиста

При сложных ситуациях целесообразно привлечь квалифицированного бухгалтера или юриста. Специалист сможет оценить степень готовности к проверке, выявить слабые места и посоветовать дополнительные шаги по устранению выявленных нарушений.

Как автоматизация бизнеса помогает при проверке

Современные системы автоматизации — это не просто инструмент для учета продаж и списаний, а комплексное решение для прозрачности и контроля всех бизнес-процессов. В условиях новых полномочий ФНС они становятся незаменимыми помощниками при проверках. Рассмотрим основные преимущества автоматизации для налоговой проверки на примере экосистемы YUMA.

Прозрачность учета

Все операции — от закупки продуктов до продажи блюд — фиксируются в системе. Это исключает «серые» схемы и позволяет быстро отчитаться перед инспекторами по движению товаров и денежным средствам. Также онлайн-касса YUMA полностью соответствует ФЗ-54 о торговле.

Минимизация ошибок

Автоматизация снижает риск человеческого фактора: чеки, акты, накладные формируются без ошибок. Это уменьшает вероятность штрафов за некорректное оформление документов.

Быстрый доступ к отчетности

В любой момент можно выгрузить необходимые отчеты. Это значительно ускоряет процесс проверки и демонстрирует готовность к сотрудничеству с налоговой.

Аналитика и выявление рисков

Автоматизированные отчеты позволяют заранее увидеть «пробелы» в учете, скорректировать процессы и подготовиться к возможным вопросам инспекторов.

Вместо итога

Соблюдение указанных выше рекомендаций минимизирует риск негативных последствий от визита налоговой инспекции и сделает процесс проверки максимально комфортным для бизнеса.

Автоматизация ресторанного бизнеса — это инвестиция в безопасность и спокойствие. Программные решения не только упрощают повседневную работу, но и становятся надежной опорой при взаимодействии с контролирующими органами.

Обеспечить слаженную работу предприятия и проложить путь к масштабированию призван российский разработчик программного обеспечения YUMA. Компания проводит автоматизацию ресторанного бизнеса полного цикла. Контроль склада и персонала, продажи, учет продуктов, работа поваров, различные онлайн-сервисы для повышения эффективности работы, среднего чека и даже организации собственной службы доставки. Полный список компонентов системы, интеграций и возможностей расскажут наши менеджеры по развитию бизнеса.

Читайте также:

Еще больше интересного в соцсетях:

Мы в Telegram: t.me/yumapos
Мы в ВКонтакте: yumapos_ru
Мы в Мах: https://max.ru/id7811443060_biz